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财务管理
三峡旅游职业技术学院财务管理办法
发布人:cwc  发布时间:2017-10-30 17:02:37  浏览次数:331次

三峡旅游职业技术学院财务管理办法

第一章  总 

  第一条  为了规范学院财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学院管理与发展,根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》、《湖北省高等学校财务管理暂行办法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》和国家有关法律、法规,结合学院实际,制定本办法。

  第二条  学院财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理确保学院正常运行资金保证和兼顾事业发展资金需求的关系,正确处理社会效益和经济效益的关系,正确处理国家、学院和职工个人三者利益的关系。

  第三条  学院财务管理的主要任务是:合理编制预算,准确编制决算,真实反映学院预算执行情况和财务状况;依法多渠道筹集资金,努力节约支出,实现收支平衡;加强资产管理,防止资产流失;建立健全学院财务会计制度,规范核算,强化管理,防范风险,促进学院改革与发展,

第四条  学院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制,学院财务工作实行院长主管、分管副院长协管制度。

第五条  学院财务处为学院唯一合法会计机构,配备合格的会计人员,负责学院会计核算和财务管理工作,并按要求定期向学院和有关管理部门提供财务报告。

第二章  预算管理

    第六条  市级财政部门对学院实行核定收支、定额补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。学院成立预算工作领导小组,本着“确保正常运行,兼顾事业发展”的原则,合理编制年度部门预算,做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

第七条  学院各项收入和支出必须全额纳入预算管理。学院各部门根据职责范围和重大事项拟定本部门年度收支预算,财务处本着“量入为出,收支平衡”的原则提出学院年度部门预算建议方案,经学院领导班子集体审议通过后,上报主管部门和财政部门。

    第八条  学院在确保人员经费的前提下,根据收入总额和收入进度确定公用项目经费支出规模和月度用款额度,根据事职比例确定公用项目经费支出结构,制定《学院部门年度公用项目经费支出预算方案》,有多少钱、办多少事。

第九条  学院严格执行财政部门下达的年度部门预算。财务处汇同人事处负责人员经费预算执行与管理,其他部门根据部门职责范围负责公用项目经费预算执行与管理,财务处建立《公用项目经费报销台账》准确反映公用项目经费预算执行情况。不得发生无预算和超预算支出事项。

第十条  学院建立预算绩效评价机制,提倡节约、反对浪费、无效问责。财务处负责年度部门决算的编制工作,保证决算数据的真实、准确、完整,做好预算执行情况总结分析,提高预算管理水平。

第三章   收支管理

    第十一条  学院严格按照国家有关政策依法组织收入。

    一、积极争取财政预算内生均经费、科研经费和其他专项经费拨款,逐步建立“财政保工资、收费保运行、专项促发展”的资金供给体制;

    二、严格按省、市物价部门核准收费项目和标准组织事业收入,并开具由财政部门监制的合法票据,做到应收尽收;

    三、积极争取各级教育主管部门的专项资金,努力改善办学条件;

    四、制定《学院科研经费管理办法》,鼓励带资立项、科研创收,推动科研事业发展;

    五、合理资源配置、盘活存量资产,逐步推行“以后勤养后勤”的社会化服务体系,扩大经营收入;

六、依法开展校企合作,倡导企业捐资助学,多渠道组织其他收入。

七、制定《绩效评价制度》,强化绩效评价工作。

    第十二条  严格执行“收支两条线”管理制度,学院财务处负责各项收入核算与管理,各项收费及时足额上缴国库或财政专户;各部门根据工作职责组织相关收入,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。    

第十三条  学院鼓励各部门在完成正常教学和管理工作的同时,

通过对外提供科研合作、咨询服务等项目取得合法收入,其收入的80%用于项目成本费用和弥补部门公用项目经费不足。

第十四条  学院各项支出严格执行国家政策和有关财务规章规

定的开支范围和标准,严格执行学院制定的管理制度和办法,严格执行年度部门预算。

  一、严格执行国家工资政策和津贴补贴规定,不违规发放津补贴。

二、制定《学院奖励性绩效工资考核办法》,严格按市人力资源部门下达的年度绩效工资规模执行;

三、认真落实离休退休费政策,财政预算内安排的离退休费和离退休公用经费全部用于离退休人员和离退休管理工作;

四、准确核算社会保障缴费,积极争取减免优惠;

五、严格执行国家职业院校奖助学金政策,确保国家奖助学直达学生个人账户;

六、制定《学院公务用车管理制度》、《学院公务接待管理制度》,严格执行“三公经费”管理规定;

七、制定《学院差旅费管理制度》,加强公务出差管理;

八、制定《学院招生工作经费管理办法》,规范管理招生经费,促进学院招生工作;

九、制定《学院公用项目经费总额控制管理办法》,明确开支范围,加强公用项目经费管理,提高资金使用效率。

第十五条  规范预算申报程序。

一、实行年度分月用款额度申报制度。每年年初,各部门根据年度工作计划,按部门年度经费控制总额的80%一次性申报分月用款额度;财务处根据市财政部门下达的资金额度,本着“轻、重、缓、急”原则调度资金,保证工常工作顺利开展。

二、在年度预算范围内的开支预算由院长、分管副院长按审批权限审批后执行,报销结算时附开支预算审批表。

三、专项资金项目和单项开支在10000元(包含10000元)以上的必须编制项目开支(细化)预算方案,按工作审批程序报批后实施,

第十六条   财务报销规定:

一、严格执行财政部门下达的年度部门预算和《学院部门年度公用项目经费支出预算方案》,无预算不开支。

二、报销审批权限:

报销金额在3000元以内的,由分管财务副院长审批;

    报销金额在3000元(包含3000元)以上,10000元以下的,由院长审批;

    报销金额在10000元(包含10000元)以上的,报院长办公会决定,由院长审批;

    三、报销程序:部门负责人和分管领导审核----财务处审核----分管财务副院长或院长审批。

    四、财务报销一事一报(以完整反映一个经济活动过程为限),不得拆分或合并报销;

第十七条  学院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金,应当专款专用、专项核算,并按照规定向财政部门或者主管部门报送专项资金使用情况;项目完成后,应当报送专项资金支出决算和绩效评价报告,接受财政部门或者主管部门和其他相关部门的检查、验收。

  第十八条  学院根据《政府采购法》和市财政局采购办有关要求,制定《学院政府采购实施细则》,严格政府采购管理。

第四章 资产管理

  第十九条 制定《货币资金管理制度》,建立健全会计岗位责任制,加强对现金、银行存款定期盘点清查,做到账实相符。禁止私设“小金库”。

第二十条 制定《固定资产管理办法》,凡单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),使用期限超过一年,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。科学配置固定资产,学院的固定资产录入《湖北省行政事业单位固定资产管理系统》规范管理。

第二十一条 规范固定资产入账程序,固定资产按“验收—扫码—照相—资料归档—登入系统”流程入账,否则不得支付款项。规范固定资产出租、出借行为,定期或者不定期对固定资产地进行清查盘点,保证账、卡、物相符。

  第二十二条学院成立资产处置工作领导小组和资产处置鉴定专家小组,严格按国家、省、市有关政策规定进行资产处置。

第二十三条  学院应当严格控制对外投资。在保证学院正常运转和事业发展的前提下,按照国家有关规定可以对外投资的,报市财政部门审批后实施。

  学院不得使用财政拨款及其结余进行对外投资,不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。

第五章  负债管理

  第二十四条 负债是指学院所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务。学院的负债包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。

  第二十五条 加强代管款项核算管理,对联合办学缴费、教材费、军训服装费、身份证办证费、新生体检费等实行一年(届)一清算,多退少补。

第二十六条 学院制定《财务风险控制制度》,分类管理不同性质的负债,及时清理结算,不得违反规定举借债务和提供担保。



第六章 财务报告和财务分析

第二十七条 学院根据《预算法》规定和市财政部门的要求编制年度财务决算报告,定期向市教育局、市财政局提供财务报表。

第二十八条 学院报送的年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、事业支出明细表等主表和有关附表以及财务情况说明书等。

  财务情况说明书,主要说明学院年度工作完成情况,收入支出、“三公”经费、结转结余及其分配情况,资产负债变动、固定资产管理情况,项目绩效评价情况等。

  第二十九条 学院的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学院应当按照主管部门的规定,根据学院财务管理的需要,科学设置财务分析指标,开展财务分析工作。

   第三十条  财务处定期向学院教代会作年度部门预算、决算报告。

第七章 财务监督

  第三十一条 学院财务监督的主要内容包括:

  一、预算编制、财务报告的科学性、真实性、完整性;预算执行的有效性、均衡性;

  二、各项收入和支出的合法性、合规性;

  三、结转和结余的管理情况;

  四、资产管理的规范性、有效性;

  五、负债的合规性和风险程度;

  六、对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。

  第三十二条 学院建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度,依法公开财务信息。

  第三十三条 学院成立财务监督委员会,对内履行监督职能。

  第三十四条 学院依法接受教育主管部门和财政、审计部门的监督。

第十四章 附 

第三十五条  学院财务处根据国家法律、规章和本办法原则制定具体管理制度或补充规定,全面、系统加强财务管理工作。

第三十六条  本制度自公布之日起执行。

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